403(b)计划:基础

如果你像许多美国人一样，你可能有一个雇主赞助的退休计划.  这是关于的基础知识的系列文章的第二篇 401k403b和固定收益计划.

根据国内税收法第403(b)条制定的退休计划, 通常被称为403(b)计划或“免税年金”,已经成为一种受欢迎的雇主赞助的退休计划.

什么是403(b)计划?

403(b)计划是一个退休储蓄计划, 由免税组织或公立学校赞助的, 这在帮助你规划未来的同时提供了显著的税收优惠. 你通过扣减工资的方式向该计划缴款, 哪种方式能让你更容易为退休储蓄. 403(b)计划的一个重要特点是你可以为该计划作出税前供款. 税前意味着在联邦(和大多数州)所得税计算之前，你的供款从你的工资中扣除并转移到403(b)计划中. 这减少了你当前的应税收入——你不用为你的贡献支付所得税, 或者在您收到该计划的付款之前，您的供款的任何投资收益.

你也可以为你的403(b)计划作出罗斯供款. 罗斯403(b)计划的缴款是在税后基础上进行的，就像罗斯个人退休账户的缴款一样. 不像403(b)计划的税前缴款, 没有预先的税收优惠——你的缴款会从你的工资中扣除，并在计算完税款后转入该计划. 但是，如果你的罗斯403(b)账户的分配是合格的，那么你就完全不需要缴纳联邦所得税. 一般来说，一个分布只有同时满足以下两个要求时才是合格的:

• 它是在五年的等待期结束后做出的
• 在你年满59岁半、残疾或死亡后支付这笔款项

一般, 你最多可以捐款19美元,500 ($26,到2020年，如果你的年龄在50岁或以上，你可以选择403b计划(除非你的计划规定了更低的限额)。. 如果你的计划允许的话, 而且你有15年以上的工作经验, 你也可以对该计划作出特殊的补缴, 除了50岁的追赶型贡献.

如果你的计划允许Roth 403(b)供款, 你可以按照自己的意愿将你的供款分成税前供款和罗斯供款.

我什么时候可以捐款?

而403(b)计划可能会让你等上一年才能参加, 许多计划允许你从第一份薪水开始支付. 一些保险计划还提供自动登记. 如果你是自动注册的, 一定要检查你的默认供款率和投资是否适合你的情况.

雇主供款呢??

雇主不需要向403(b)计划缴款, 但很多人会支付你的全部或部分捐款. 尽可能多地供款，以便从雇主那里获得最大的匹配供款. 这基本上是免费的钱，可以帮助你追求你的退休目标. 请注意，你的计划可能需要长达6年的服务时间，你的雇主才会全额支付供款(即，归你所有), 尽管大多数计划都有一个更快的兑现时间表.

我是否应作税前供款或Roth供款(如允许)?

如果你认为退休后你的税率会更高, Roth 403(b)计划可能更有吸引力, 因为你可以有效地锁定今天较低的税率(而且未来的提款通常是免税的). 然而, 如果你认为退休后你的税率会低一些, 税前403(b)供款可能更合适，因为你的供款会减少你现在的应税收入. 你的投资范围和预期的投资结果也是重要的因素.

我还需要知道什么?

• 你的供款，税前和罗斯，永远是100%的归属.e.，归你所有).
• 如果你的计划允许贷款, 你可能有资格借用你现有403(b)户口的一半(最多50元),如果你需要钱的话. 由于冠状病毒援助, 救援, 和经济安全(关怀)法案, 贷款高达100元,在3月27日之间，您的账户余额可能会被允许存入000美元或100%, 2020, 及九月二十二日, 2020.
• 如果你有紧急和沉重的经济需要，你也可以艰难地提款. 但这应该是最后的手段——困难分配通常是要向你征税的.
• 在你59岁半(某些情况下是55岁)之前从你的计划中获得的分配, 除非有例外情况，可能会受到10%的提前分配罚款. 由于《365asia亚洲官网》, 最高可提款100美元，免罚款,到2020年，受COVID-19影响的符合条件的个人可能被允许获得10,000个名额. 个人将能够在三年内分摊相关收入以缴纳所得税，并将有最多三年的时间进行再投资.
• 你可能有资格获得高达1美元的所得税抵免,000元作为你的供款, 取决于你的收入.
• 在你或你的雇主破产的情况下，你的资产通常会得到充分的保护.
• 虽然您参加403(b)计划对您向个人退休账户(罗斯或传统)缴款的能力没有影响。, 这可能会影响你对传统保险的免赔额 爱尔兰共和军.
• 许多403(b)计划允许你直接投资你的账户. 你的雇主提供资金安排的选择(通常是, 由保险公司发行的共同基金或年金合约). 但选择最适合你退休目标的投资是你的责任.

如果你错过了我们三部分系列的第一篇文章 401(k)计划的基本信息，你可以在这里找到.

回来学习固定收益计划.

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